Simples Nacional, Lucro presumido ou Real, qual é o melhor regime tributário para o seu negócio? Essa é com certeza, uma das dúvidas mais comuns entre os empreendedores.
Por isso, neste post iremos te apresentar tudo o que precisa saber sobre o assunto, quem pode e quem não pode ingressar em cada um deles e claro, qual você deve escolher.
Portanto, se existe uma dessas dúvidas em você, leia esse post até o final, pois aqui iremos responder o que precisa.
Boa leitura!
O que é o regime tributário e para que ele serve?
O regime tributário é um grupo de regras para utilizar, orientar e separar em categorias as empresas. Neste caso, Simples Nacional, Lucro presumido ou Real e determinar como deve funcionar o pagamento de impostos de cada empresa.
A decisão de qual regime a empresa vai atuar é definida logo no início. Porém, é preciso se atentar, já que ela deve ser analisada estrategicamente, ou seja, visar o crescimento da empresa, assim como o pagamento de poucos impostos. Por isso, a ajuda de um contador é fundamental.
O ponto positivo é que, a empresa pode mudar o regime caso seja necessário, por exemplo, ela cresceu além do esperado durante um período ou irá reduzir o tamanho.
Simples Nacional, Lucro presumido ou Real, o que é cada um deles?
– Simples Nacional:
O Simples Nacional é um dos mais utilizados e desejados pelas empresas, mas, só podem ser utilizados pelas pequenas e microempresas.
Inclusive, esse regime foi desenvolvido para beneficiar esses pequenos negócios. Mas, para se encaixar nesta categoria é preciso fazer até R$ 4,8 milhões por ano.
Além disso, é fundamental preencher outros requisitos, como:
- Não contar com nenhuma participação de capital de investidores;
- Não pode fazer parte do quadro de sócios de outros empreendimentos.
Como vantagem, você consegue realizar o pagamento dos seus tributos a partir de uma única guia, de maneira bem simples e prática. Ou seja, os impostos irão unificar.
Neste caso, os impostos incluídos aqui são:
- PIS;
- IRPJ;
- COFINS;
- CSLL;
- IPI;
- ICMS;
- CPP;
- ISS.
Todos esses impostos são quitados através da DAS, que é chamado de Documento de Arrecadação do Simples Nacional. Mas, vale lembrar que os tributos irão variar, de acordo com o seu segmento.
– Lucro Presumido:
Quando uma empresa não se enquadra no Simples Nacional, normalmente vai para o Lucro Presumido. Para isso, o faturamento não pode ser maior que R$ 78 milhões por ano.
Porém, diferente do Simples Nacional, aqui, os seus tributos vão ser calculados de acordo com a sua margem de lucro e o que foi definido pelo governo.
Para isso, vai ser necessário usar como base:
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL;
- Imposto de Renda para Pessoa Jurídica – IRPJ.
Com esses dados em mãos, existem algumas taxas pré-definidas de acordo com a sua atividade do negócio, ou seja, se a sua empresa é serviços, indústria e comércio.
Neste caso, existem pontos negativos por aqui, como pagar alíquotas além do que, normalmente, seria o adequado, principalmente se o governo “achar” que o seu setor lucrou mais do que, de fato, aconteceu.
Por isso, ter uma contabilidade bem organizada aqui é muito importante, mantendo as movimentações financeiras atualizadas e registradas.
– Lucro Real:
Se a sua empresa prevê um faturamento acima de R$ 78 milhões por ano, você é obrigado a entrar no regime tributário. Por isso, alguns negócios precisam aderir a esse modelo.
Normalmente, neste caso encontramos bancos e outros negócios que possuem um fluxo de caixa que vem de diversos lugares, inclusive fora do país.
Para poder calcular os impostos, é preciso considerar o lucro líquido da empresa, ou seja, o governo vai verificar o seu lucro e determinar o quanto precisa pagar.
Claro, isso é considerado uma vantagem, mas, exige que a empresa tenha muito cuidado e uma equipe financeira qualificada. Aqui também precisa ter o Livro de Apuração do Lucro Real, com as devidas informações.
Outros benefícios aqui são:
- Descontos de créditos em casos de consumo de energia elétrica;
- Isenção de tributos.
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Real, qual o melhor regime tributário?
Agora que entendemos o que é o Simples Nacional, Lucro Presumido ou Real vamos entender a melhor escolha do regime para o seu negócio.
Para que consiga escolher o melhor regime tributário mais interessante para o seu negócio, tudo precisa começar por uma avaliação em detalhes.
Neste caso, o Simples Nacional é sempre o mais indicado para pequenas empresas ou micro. Por outro lado, o Lucro Presumido pode fazer mais sentido para um tipo de negócio que não tem tanta despesa. Por fim, o Lucro Real tende a oferecer os negócios que têm muitos custos.
Entretanto, essas dicas não quer dizer que você deve ou não acatar, pois o ideal é avaliar em particular o seu tipo de negócio.
Portanto, não é o suficiente para poder determinar o regime tributário mais interessante. Por isso, é necessário avaliar a empresa, cada caso e a partir daí fazer a melhor escolha.
Ao entender o que é o Simples Nacional, Lucro Presumido e Real ficará mais simples entender como as empresas são categorizadas.
Além disso, fica mais simples mostrar a importância de determinar de forma estratégica qual será o regime tributário do seu negócio para não pagar impostos além do necessário.
Por isso, busque a ajuda de um contador, para que você receba todo o auxílio necessário e entenda qual regime vai ser interessante para o seu negócio, de acordo com o setor e, claro, o plano de negócio e crescimento.
Esperamos que esse conteúdo tenha agregado conhecimento a você. Grande abraço e até o próximo post!
